De jaarrekening van het AGB ’t Bau-huis bestaat uit de beleidsevaluatie, de financiële nota (doelstellingenrekening, staat financieel evenwicht, realisatie van de kredieten, balans en staat van opbrengsten en kosten). Daarnaast is er ook een toelichting waarin de waarderingsregels worden opgenomen. De jaarrekening is gecontroleerd door een externe commissaris erkend bedrijfsrevisor.
De staat van opbrengsten en kosten (J5)
geeft de toestand op het einde van een jaar weer van alle algemene opbrengsten- en kostenrekeningen. Sommige van deze algemene rekeningen worden budgettair gestuurd en beïnvloeden de cashflow, terwijl andere geen enkele invloed hebben op de cashflow (de zogenaamde niet-kas-kosten en niet-kas-ontvangsten: vb. afschrijvingen en verrekening van investeringssubsidies). De staat is ingedeeld in operationele en financiële kosten en opbrengsten.
Het over te dragen overschot van het boekjaar 2021 bedraagt 25.607 EUR. Dit overschot valt uiteen in twee delen: een budgettair deel +10.916 EUR en een boekhoudkundig deel met betrekking tot de niet-kas-kosten en -opbrengsten en overlopende rekeningen 14.691 EUR.
Het positief effect van het boekhoudkundig deel van 14.691 EUR op het resultaat van 2021 is ontstaan door afschrijvingskosten -154.338 EUR, het in kosten nemen van niet-aftrekbare btw +11.688 EUR, overlopende rekeningen ontvangsten 2.520 EUR en tenslotte van het definitief in resultaat nemen van de investeringssubsidie 154.821 EUR.
Het balanstotaal (J4) op 31 december 2021 (momentopname) bedraagt 4.292.048 EUR. De te bestemmen winst van 2021 bedraagt 25.607 EUR. Het overgedragen verlies bedraagt 310.080 EUR.
Uit de bijlage “J1 doelstellingenrekening” blijkt dat voor de exploitatie aan ontvangstenzijde er 1.473 EUR meer werd ontvangen dan begroot en aan uitgavenzijde er 36.456 EUR minder werd uitgegeven; een positief saldo dus van 37.929 EUR. Hierdoor wordt het financieel draagvlak groter op moment van de jaarrekening t.o.v. het budget (zie hierna autofinancieringsmarge). Op het niveau van de investeringen werd er evenveel uitgegeven als ontvangsten. De niet afgesloten investeringen worden doorgeschoven naar 2022, zowel de ontvangsten als de uitgaven. Tenslotte is voor de financiering hetzelfde uitgegeven dan begroot namelijk 44.595 EUR. In de bijlage “standopgaven van de ontvangsten en uitgaven” zijn meer details terug te vinden over kredieten en rekeningcijfers per actie en raming.
Staat van het financieel evenwicht (Schema J2): beschikbaar budgettair resultaat, dit is het gecumuleerd budgettair resultaat verminderd met de bestemde gelden (nihil in AGB) en is een parameter voor het toestandsevenwicht (op korte termijn). Het beschikbaar budgettair resultaat van het financiële boekjaar moet groter zijn dan of gelijk zijn aan nul. Dit wil zeggen dat het AGB tijdens het boekjaar meer geld overhoudt dan het plant uit te geven. Het beschikbaar budgettair resultaat bedraagt 176.615 EUR. Dit is 37.929 EUR meer dan het initiële budget waardoor er dus een gezond structureel evenwicht is.
Autofinancieringsmarge (AFM): dit is het verschil tussen, enerzijds, het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds, de netto periodieke leningsuitgaven zelf. Dit drukt met andere woorden uit hoeveel van de middelen er overblijven die het AGB heeft gegenereerd uit de exploitatie, na vereffening van de geplande en lopende periodieke leningsuitgaven, om nieuwe investeringen zelf te financieren of om de leningslast van bijkomende leningen te dragen. De autofinancieringsmarge is een parameter voor het structureel evenwicht (tijdens de beleidsperiode) en moet positief zijn op het einde van de planningsperiode.
Bij het AGB is de AFM eind 2021 -33.679 EUR. Dit is 37.929 EUR meer dan het budget ten gevolge van een groter financieel draagvlak (zie hiervoor ‘budgettaire rekening tegenover budget 2021). De AFM wordt negatief maar blijft positief op het einde van de planningsperiode waardoor er dus een structureel evenwicht blijft.
De waarderingsregels maken deel uit van de jaarrekening en zijn ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Deze waarderingsregels zorgen voor een consistente waardering van vorderingen, schulden, vaste activa…
Decreet lokaal bestuur artikelen 40 en 41, 231 tot en met 244, met in het bijzonder artikel 243.
Ministerieel besluit van 9 september 2009 van de Vlaamse Gemeenschap betreffende goedkeuring van de gemeenteraadsbeslissing van 26 juni 2009 met betrekking tot de oprichting van het autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis.
Gemeenteraadsbeslissing van 26 juni 2009 betreffende de oprichting van het autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis en vaststelling van de statuten.
Gemeenteraadsbeslissing van 25 januari 2013 houdende goedkeuring van het ontwerp van statutenwijziging van het autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis.
Gemeenteraadsbeslissing van 21 juni 2013 in verband met het sluiten van een beheersovereenkomst tussen de stad Sint-Niklaas en het autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis.
Statuten autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis, artikel 37 § 2 betreffende de goedkeuring van de jaarrekening.
Beslissing van de raad van bestuur van 3 mei 2022 betreffende de vaststelling van de jaarrekening 2021.
met 34 stemmen voor (N-VA, Groen, Open Vld, CD&V, Vooruit, PVDA) en 5 onthoudingen (Vlaams Belang)
de jaarrekening 2021 van het autonoom gemeentebedrijf 't Bau-huis gunstig te adviseren.
Een exemplaar van de jaarrekening wordt als bijlage aan de notulen van deze zitting gehecht.
kwijting te verlenen aan de leden van de raad van bestuur.
kwijting te verlenen aan de commissaris.