De jaarrekening van het AGB ’t Bau-huis bestaat uit de beleidsevaluatie en de financiële nota (doelstellingenrekening, staat financieel evenwicht, realisatie van de kredieten, balans en staat van opbrengsten en kosten). Daarnaast is er ook een toelichting waarin de waarderingsregels worden opgenomen.
De jaarrekening is gecontroleerd door een externe commissaris erkend bedrijfsrevisor. Het commissarisverslag zal, van zodra beschikbaar, aan de leden van de gemeenteraadscommissie worden bezorgd.
Staat van opbrengsten en kosten (J5): de staat van opbrengsten en kosten geeft de toestand op het einde van een jaar weer van alle algemene opbrengsten- en kostenrekeningen. Sommige van deze algemene rekeningen worden budgettair gestuurd en beïnvloeden de cashflow, terwijl andere geen enkele invloed hebben op de cashflow (de zogenaamde niet-kas-kosten en niet-kas-ontvangsten: bijvoorbeeld afschrijvingen en verrekening van investeringssubsidies). De staat is ingedeeld in operationele en financiële kosten en opbrengsten.
De over te dragen overschot van het boekjaar 2022 bedraagt 52.369 EUR.
Dit overschot valt uiteen in twee delen: een budgettair deel + 104.824 EUR en een boekhoudkundig deel met betrekking tot de niet-kas-kosten en -opbrengsten en overlopende rekeningen - 52.455 EUR.
Het negatief effect van het boekhoudkundig deel ten bedrage van 52.455 EUR op het resultaat van 2022 is ontstaan door afschrijvingskosten ten bedrage van -154.041 EUR, het in kosten nemen van niet-aftrekbare btw van - 52.369 EUR, overlopende rekeningen ontvangsten van 1.080 EUR en tenslotte van het definitief in resultaat nemen van de investeringssubsidie van 154.105 EUR.
Balans (J4): het balanstotaal op 31 december 2022 (momentopname) bedraagt 4.157.811 EUR. De te bestemmen winst van 2022 bedraagt 52.369 EUR. Het overgedragen verlies bedraagt 257.711 EUR. Budgettaire rekening ten opzichte van budget 2022.
Uit de bijlage 'J1 doelstellingenrekening' blijkt dat voor de exploitatie aan ontvangstenzijde er 43.957 EUR minder werd ontvangen dan begroot en aan uitgavenzijde er 62.719 EUR minder werd uitgegeven. Dit resulteert in een positief saldo van 18.762 EUR. Hierdoor wordt het financieel draagvlak groter op moment van de jaarrekening ten opzichte van het budget (zie hierna autofinancieringsmarge).
Op het niveau van de investeringen werd er evenveel uitgegeven als ontvangen. De niet afgesloten investeringen worden overgedragen naar de stad in 2023.
Tenslotte is voor de financiering hetzelfde uitgegeven dan begroot namelijk 44.595 EUR.
In de bijlage 'standopgaven van de ontvangsten en uitgaven' zijn meer details terug te vinden over kredieten en rekeningcijfers per actie en raming.
Beschikbaar budgettair resultaat: dit is het gecumuleerd budgettair resultaat verminderd met de bestemde gelden (nihil in AGB) en is een parameter voor het toestandsevenwicht (op korte termijn). Het beschikbaar budgettair resultaat van het financiële boekjaar moet groter zijn dan of gelijk zijn aan nul. Dit wil zeggen dat het AGB tijdens het boekjaar meer geld overhoudt dan het plant uit te geven. Het beschikbaar budgettair resultaat bedraagt 236.309 EUR. Dit is 78.347 EUR meer dan het initiële budget waardoor er dus een gezond structureel evenwicht is.
Autofinancieringsmarge (AFM): dit is het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds de netto periodieke leningsuitgaven zelf. Dit drukt met andere woorden uit hoeveel van de middelen er overblijven die het AGB heeft gegenereerd uit de exploitatie, na vereffening van de geplande en lopende periodieke leningsuitgaven, om nieuwe investeringen zelf te financieren of om de leningslast van bijkomende leningen te dragen. De autofinancieringsmarge is een parameter voor het structureel evenwicht (tijdens de beleidsperiode) en moet positief zijn op het einde van de planningsperiode.
Bij het AGB is de AFM eind 2022 -59.694 EUR. Dit is 18.762 EUR meer dan het budget ten gevolge van een groter financieel draagvlak (zie hiervoor ‘budgettaire rekening ten opzichte van budget 2022). De AFM is positief op het einde van de planningsperiode waardoor er dus een structureel evenwicht is.
De waarderingsregels maken deel uit van de jaarrekening en zijn ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Deze waarderingsregels zorgen voor een consistente waardering van vorderingen, schulden, vaste activa …
Decreet lokaal bestuur artikelen 40 en 41, 231 tot en met 244, met in het bijzonder artikel 243.
Ministerieel besluit van 9 september 2009 van de Vlaamse Gemeenschap betreffende goedkeuring van de gemeenteraadsbeslissing van 26 juni 2009 met betrekking tot de oprichting van het autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis.
Gemeenteraadsbeslissing van 26 juni 2009 betreffende de oprichting van het autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis en vaststelling van de statuten.
Gemeenteraadsbeslissing van 25 januari 2013 houdende goedkeuring van het ontwerp van statutenwijziging van het autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis.
Gemeenteraadsbeslissing van 21 juni 2013 in verband met het sluiten van een beheersovereenkomst tussen de stad Sint-Niklaas en het autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis.
Statuten autonoom gemeentebedrijf ’t Bau-huis, artikel 37 § 2 betreffende de goedkeuring van de jaarrekening.
Vereffeningsverslag van 27 februari 2023.
de jaarrekening 2022 van het autonoom gemeentebedrijf 't Bau-huis gunstig te adviseren.
Een exemplaar van de jaarrekening wordt als bijlage aan de notulen van deze zitting gehecht.
kwijting te verlenen aan de vereffenaar.
kwijting te verlenen aan de commissaris.