2020_GR_00155 - Verenigingen, vennootschappen en samenwerkingsverbanden: Jeugdwerk Ondersteunen in Sint-Niklaas vzw: jaarrekening 2019: goedkeuring

De jaarrekening van JOS vzw bestaat uit een resultatenrekening, een balans en een toelichting waarin de waarderingsregels worden opgenomen.
De jaarrekening is gecontroleerd door een externe commissaris erkend bedrijfsrevisor, aangesteld door de raad van bestuur van 20 september 2017. Het commissarisverslag wordt opgemaakt na de raad van bestuur van 27 april 2020 en zal, van zodra beschikbaar, worden bezorgd.

Resultatenrekening:

-      Het over te dragen verlies 2019 bedraagt 89.788 EUR en het te verwerken verliessaldo werd als volgt verwerkt:

• Te bestemmen verlies 2019:             - 89.788 EUR 

-      De overgedragen winst van vorige boekjaren bedroeg + 160.132 EUR.

-      Het over te dragen resultaat voor 2019 bedraagt + 70.344 EUR.

en is als volgt samengesteld:

• Overgedragen verlies 2019 (-)            -          89.788 EUR
• Te bestemmen verlies 2018 (-)           -          41.315 EUR
• Overgedragen verlies 2017 (-)            -            1.667 EUR
• Overgedragen winst 2016 (+)             +         54.493 EUR      
• Overgedragen winst 2015 (+)             +       148.621 EUR

1. Opbrengsten

-      JOS vzw heeft een werkingstoelage van de stad ontvangen die 383.500 EUR bedraagt. Deze bestaat uit een reguliere werkingstoelage (367.500 EUR) en een toelage voor enkele projecten (16.000 EUR).

-      De overige opbrengsten bestaan voornamelijk uit:

        -      sponsoring en inkomsten uit dag van de jeugdbeweging: 4.554 EUR;
        -      gebruiksvergoeding infrastructuur van 2.100 EUR;
        -      diverse opbrengsten 2.929 EUR.

2. Kosten

De totale bedrijfskosten bedragen 482.871 EUR; de voornaamste kosten bestaan uit:

- loonkosten (240.867 EUR = inclusief bijkomend geboekte voorziening vakantiegeld - 3.535 EUR);
- werkingssubsidies (91.998 EUR);
- animatorenvergoeding (26.223 EUR);
- eigen projecten: onder andere vrijetijds- en vakantieaanbod, dag van de jeugdbeweging (46.220 EUR);
- werkingskosten en andere kosten (77.563 EUR).

3. In deze rekening zit ook een voorziening vakantiegeld van 24.723 EUR (inclusief de terugname op de voorziening voor 2019     ten bedrage van 3.535 EUR). Dit geeft een verschil tussen het  boekhoudkundig en budgettair resultaat, omdat de voorziening vakantiegeld geen budgettaire boeking is.

4. Rekening ten opzichte van budget 2019
   

-      Als we het budget ná wijzigingen vergelijken met de rekening blijkt dat de gebudgetteerde bedragen aan ontvangstenzijde hoger zijn in de rekening (393.083 EUR) dan in het budget (388.100 EUR). Aan uitgavenzijde blijven de gebudgetteerde bedragen (510.290 EUR) ruim onder de uitgaven in de rekening (481.522 EUR).

-      Door de nauwkeurige budgetopvolging per project kunnen uitgaven en ontvangsten goed worden opgevolgd. In de loop van het jaar werden enkele verschuivingen doorgevoerd van het ene naar het andere project.

Balans:

Het balanstotaal op 31 december 2019 (momentopname) bedraagt 162.382 EUR.

A. Activa

Het actief bestaat voornamelijk uit:

-      materieel en rollend materieel (14.105 EUR);
-      liquide middelen (144.468 EUR);
-      overlopende rekeningen en vordering (3.808 EUR);

B. Passiva

Het passief bestaat in belangrijke mate uit

-      de te betalen schulden op 31 december 2019 (92.038 EUR):
-      de over te dragen winst (70.344 EUR).

Waarderingsregels

De waarderingsregels maken deel uit van de jaarrekening en werden door de raad van bestuur van 20 april 2016 goedgekeurd. Deze waarderingsregels zorgen voor een consistente waardering van vorderingen, schulden, vaste activa … en worden jaarlijks op dezelfde manier toegepast. Enkel afwijkingen hiervan worden in de toelichting bij de jaarrekening opgenomen.

Wet van 27 juni 1921 betreffende de verenigingen zonder winstoogmerk, de internationale verenigingen zonder winstoogmerk en stichtingen, met latere wijzigingen.
Decreet lokaal bestuur, artikel 40.
Statuten Jeugdwerk Ondersteunen in Sint-Niklaas vzw.